滕州市實(shí)驗(yàn)小學(xué)

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的實(shí)施意見

為落實(shí)《滕州市教育局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（滕教字<2018>92號(hào)）文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，特制訂本意見。

一、關(guān)于差旅費(fèi)

按照滕州市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)<滕州市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法>的通知》(滕財(cái)行[2014]3號(hào))、《關(guān)于調(diào)整滕州市市直機(jī)關(guān)差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知》(滕財(cái)行[2016]1號(hào))以及《轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于棗莊市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法有關(guān)問題的補(bǔ)充通知>的通知》(滕財(cái)行[2016]2號(hào))規(guī)定，我校關(guān)于差旅費(fèi)的要求如下：

差旅費(fèi)是指工作人員臨時(shí)到滕州市以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

出差人員出差結(jié)束后應(yīng)于1周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。實(shí)行“一事一報(bào)” 制度，報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單(須注有人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、出行方式)及相關(guān)通知的審批件等文件，機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。

1、城市間交通費(fèi)按照出差人員乘坐交通工具的等級(jí)憑證報(bào)銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具。火車：硬座（硬座、硬臥）；高鐵/動(dòng)車：二等座；全列軟席列車：二等軟座；輪船（不包括旅游船）：三等艙；飛機(jī)：經(jīng)濟(jì)艙。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人承擔(dān)。

2、出差住宿費(fèi)實(shí)行限額標(biāo)準(zhǔn)控制。住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)為：每人每天300元。棗莊市內(nèi)出差原則上不安排住宿。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。未按規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分由個(gè)人承擔(dān)。

3、伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干使用。其中:棗莊市內(nèi)出差每人每天80元。棗莊市外(除西藏、青海、新疆120元外)出差每人每天100元。

4、市內(nèi)交通費(fèi)用按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干使用。棗莊市內(nèi)出差每人每天40元；棗莊市外出差每人每天80元。

5、實(shí)際發(fā)生住宿而無住宿費(fèi)發(fā)票的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)，原則上也不得報(bào)銷城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。如果是住在自己家里或到邊遠(yuǎn)地區(qū)出發(fā)等，確實(shí)無法取得住宿發(fā)票的，由出差人員說明情況并經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以報(bào)銷城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)，其他情況一般不予報(bào)銷差旅費(fèi)。

當(dāng)天返回的按規(guī)定報(bào)銷城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。乘坐本單位公務(wù)用車出差的，不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

6、到棗莊市外參加會(huì)議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)-安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會(huì)議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)由所在單位按照規(guī)定報(bào)銷。其中，伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按往返各1天計(jì)發(fā)，當(dāng)天往返的按1天計(jì)發(fā)。棗莊市內(nèi)參加統(tǒng)一安排食宿的會(huì)議、培訓(xùn)，不報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)按往返各1天計(jì)發(fā)，當(dāng)天往返的按1天計(jì)發(fā)。

二、關(guān)于物品采購(gòu)

修改完善并認(rèn)真落實(shí)《滕州市實(shí)驗(yàn)小學(xué)物品采購(gòu)制度》。所有采購(gòu)物品在辦理完入庫(kù)登記手續(xù)后，方可辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)要持有《購(gòu)物申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》、《存貨入庫(kù)單》、物品收據(jù)，采購(gòu)人、分管校長(zhǎng)、校長(zhǎng)簽字的正式發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。物品采購(gòu)原則上不得使用現(xiàn)金交易，報(bào)銷時(shí)需要提供符合要求的供貨商賬戶，由結(jié)算中心直接支付給供貨商。

三、關(guān)于公務(wù)用車的加油和維修

1、實(shí)行“定點(diǎn)維修、統(tǒng)一加油、集中結(jié)算”的制度。

2、公務(wù)車輛需要修理和養(yǎng)護(hù)，司機(jī)應(yīng)第一時(shí)間向總務(wù)處匯報(bào)情況，經(jīng)審批同意后，到指定維修點(diǎn)保養(yǎng)或維修，司機(jī)負(fù)責(zé)出廠檢查驗(yàn)收，總務(wù)處進(jìn)行登記歸檔。

3、嚴(yán)格控制車內(nèi)配置，購(gòu)置必要的車內(nèi)設(shè)備，經(jīng)總務(wù)處同意，報(bào)分管校長(zhǎng)和校長(zhǎng)批準(zhǔn)，在政府采購(gòu)定點(diǎn)商店購(gòu)置，并由總務(wù)處驗(yàn)收、登記。

4、車輛物品購(gòu)置和保養(yǎng)維修一律由學(xué)校集中結(jié)算，結(jié)算時(shí)需由駕駛員、總務(wù)主任、分管校長(zhǎng)認(rèn)可簽字，按規(guī)定報(bào)銷。

5、公務(wù)車輛油卡由學(xué)校統(tǒng)一充值和管理，實(shí)行“一車一卡”，按車設(shè)立賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行加油登記制度：市內(nèi)行車加油，由駕駛員持卡到加油站加油，并填寫車輛里程登記單。市外行車需加油時(shí)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意才可現(xiàn)金加油，須憑蓋有稅務(wù)、加油站單位印章的正式發(fā)票，由總務(wù)主任和分管校長(zhǎng)審核后，按規(guī)定報(bào)銷。

四、關(guān)于日常維修

校舍維修、美化、裝飾、校園綠化等零星工程，要按照市財(cái)政局下發(fā)的政府采購(gòu)辦法進(jìn)行招標(biāo)。小額不需要政府采購(gòu)的項(xiàng)目事先要安排相關(guān)科室進(jìn)行市場(chǎng)考察，貨比三家，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉方施工，并按照教育局提供的合同樣式簽訂施工合同，完工后組織人員驗(yàn)收，決算依據(jù)審計(jì)部門出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行結(jié)算報(bào)銷。日常維修原則上不得使用現(xiàn)金交易，報(bào)銷時(shí)需要提供符合要求的施工方賬戶，由結(jié)算中心直接支付給施工方。

本意見自2019年10月21日起執(zhí)行。

2019年10月18日